Анализ кредитоспособности заемщика

Анализ платежеспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды.

Определение платежеспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды.

Кредитоспособность — оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

Существуют способы оценки кредитоспособности на основе:

  • финансовых коэффициентов. Чаще всего применяют российские коммерческие банки;
  • денежного потока. Начал распространяться, когда отечественные банки стали составлять форму «Отчет о движении денежных средств» бухгалтерской отчетности;
  • показателей делового риска. Непопулярен из-за того, что требует оценки кредитоспособности с учетом показателей производственной деятельности, т. е. необходим большой объем информации.

Источниками информации для изучения кредитоспособности заемщика являются:

  • официальные отчеты, предоставленные предприятием;
  • собственная база данных;
  • данные кредитных бюро;
  • инспекции на месте и пр.

Рассмотрим первый способ оценки кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов, который чаще всего используется банками на практике. Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика включает два этапа:

  • общий анализ кредитоспособности предприятия;
  • рейтинговую оценку предприятия.

Для оценки кредитоспособности рассчитываются коэффициенты: абсолютной ликвидности (способность обслуживать текущий долг), срочной ликвидности (способность рассчитаться с задолженностью в ближайшее время), общей (текущей) ликвидности (способность рассчитаться с задолженностью в перспективе) и коэффициент автономии (независимость от внешних источников финансирования), т. е. характеризуют состояние собственного и заемного капитала. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже уровень кредитоспособности предприятия. Рассчитав вышеперечисленные коэффициенты, производят рейтинговую оценку предприятия-заемщика. В зависимости от величины этих коэффициентов заемщики распределяются на три класса по кредитоспособности. Далее определяется общий рейтинг предприятия, рассчитанный путем умножения уровня классности каждого коэффициента на его долю в совокупности.

Распределение на классы кредитоспособности по сумме баллов может быть таким:

  • 1-й класс: 100-150 баллов. Заемщики считаются финансово устойчивыми, им могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке ссуды (без обеспечения) с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков;
  • 2-й класс: 151-250 баллов. Заемщики считаются финансово неустойчивыми и кредитуются на общих основаниях. Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т. е. при наличии соответствующих обязательств (гарантий, залога и т. д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения;
  • 3-й класс: 251-300 баллов. Заемщики считаются ненадежными, и кредит предоставляется им на особых условиях: под более высокий процент, под несколько видов обеспечения, с ограничением ссуды размером уставного капитала. В ряде случаев банк может отказать таким предприятиям в получении кредита.