Банковские операции

Банковские операции можно разделить на пассивные и активные.

Пассивные операции направлены на привлечение средств. К пассивным операциям коммерческого банка относятся:

• формирование собственного капитала банка;
• прием вкладов (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
• эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

Активные операции коммерческих банков направлены на размещение банковских ресурсов. Примеченные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентов и ведения предпринимательской деятельности.

Значительную роль в деятельности коммерческого банка, помимо традиционных активных и пассивных операций, играют финансовые услуги, к которым относятся факторинг, лизинг и трастовые услуги. Это сравнительно молодые виды банковских операций, но уже получившие широкое распространение в банковской деятельности западных стран. В нашей стране эти услуги только начинают развиваться, и возникает необходимость создания полной правовой базы для их осуществления.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Пассивные

Пассивные операции коммерческих банков — это операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К банковским ресурсам относятся собственные, привлеченные и заемные средства.

Формирование собственных средств

К собственным средствам коммерческого банка относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, страховые резервы, а также нераспределенная прибыль в течение года.

Согласно Закону о банках и банковской деятельности минимальный размер уставного фонда коммерческого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 млн руб.

Исходя из требований Банка России к уставному фонду, многие коммерческие банки претерпевают следующие трансформации:

• объединяются с целью увеличения и сохранения капиталов, т.е. происходит слияние капиталов;
• крупные банки покупают более мелкие банки, т.е. происходит поглощение;
• закрываются в связи с банкротством или в связи с невозможностью мелких банков выполнять требования ЦБ РФ по работе и размеру уставного капитала, т.е. осуществляется самоликвидация или ликвидация по решению суда.

Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли.

Привлечение средств

Специфика банковской деятельности как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой, так называемые депозитные (вкладные) операции.

Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Операции по заимствованию средств

Выпуск ценных бумаг. Акционерные коммерческие банки для формирования и расширения своего уставного капитала прибегают к выпуску собственных ценных бумаг долговых обязательств (облигации и векселя), сертификатов, тем самым заимствуя деньги у инвесторов.

Облигация банка — это ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между владельцем облигации и банком. Банк может выпускать облигации именные и на предъявителя, обеспеченные залогом собственного имущества и облигации без обеспечения, процентные и дисконтные облигации, конвертируемые в акции.

Средства, мобилизованные банком на основе выпуска облигаций, считаются заемными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными.

Вексель банка — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.

Сертификат банка — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Наряду с основными ценными бумагами — облигациями, векселями и сертификатами коммерческие банки могут выпускать производные ценные бумаги. К ним относятся: варранты, опционы и фьючерсы.

Варрант — это сертификат, дающий его держателю право купить одну ценную бумагу по фиксированной цене в установленный срок.

Опцион — это договор, в соответствии с которым его держатель получает право в течение определенного срока купить (продать) по определенной цене определенное количество акций улица, продавшего опцион.

Фьючерс — это ценная бумага, приобретенная на бирже, предусматривающая право ее держателя купить (продать) по фиксированной в момент заключения контракта цене с исполнением обязательства через определенный промежуток времени или к определенной дате. В отличие от опциона фьючерс представляет собой не право, а обязательство купли-продажи бумаги.

Межбанковский кредит. Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет МБК.

Кредиты ЦБ РФ. В условиях проводимой в настоящее время в России кредитной политики ограничения объемов кредитных вложений — кредитной рестрикции — особое значение придается такому инструменту регулирования фондового рынка, как учетная ставка Банка России, т.е. ставка, по которой он предоставляет кредиты коммерческим банкам под залог ценных бумаг.

Банк России предоставляет банкам следующие виды кредитов: ломбардные, овернайт, внутридневные, кредитные операции РЕПО и вексельные.

Активные

Активные операции коммерческих банков — это операции, посредством которых банки размешают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Размещение

Кредитная организация может совершать только банковские операции, которые указаны в лицензии. В настоящее время в ст. 5 Закона о банках дан исчерпывающий перечень банковских операции, к которым относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе проводить следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• иные сделки в соответствии с законодательством РФ.